Mémoires de Fin d’Etudes
Etablissement
Université de M’Sila - Mohamed Boudiaf
Affiliation
Institut des Sciences Commerciales
Auteur
أيمــــن, زيــــد
Directeur de thèse
معــــزوز المختـــــــار (Maitre de conférence)
Filière
Monnaies et Finances
Diplôme
Magister
Titre
إدارة المخاطر الائتمانية في المصارف التجارية وفقا لمتطلبات لجنة بازل دراسة ميدانية على بعض المصارف الجزائرية القرض الشعبي الجزائري والمجموعة العربية المصرفية الجزائر
Mots clés
: المخاطر الائتمانية، بازل II، بازل III. الكلمات المفتاحية Mots clés: risque de crédit, Bâle II, Bâle III. Key words: credit risk, Basel II, Basel III
Résumé
يهدف هذا البحث إلى تقييم واقع وأساليب وأنظمة إدارة مخاطر التي تتبناها البنوك العاملة في الجزائر ووضع إطار متكامل يساعد البنوك على تطوير نظم إدارة مخاطر الائتمان وفقا لمعايير والإرشادات الرقابية المصرفية الدولية "متطلبات اتفاقية لجنة بازل الجديدة للرقابة المصرفية بازل 2وبازل 3،وقد تم إعداد معايير للإدارة الحديثة لمخاطر الائتمان لدراسة لدراسة الحالة على البنك العام والخاص ومدى تأثيرها وتطبيقها لهذه المعايير ،وتشير أهم النتائج البحث الى كفاءة إدارة العملية الائتمانية في البنك الخاص المجموعة العربية المصرفية الجزائر أكثر منها في البنك العام القرض الشعبي الجزائري ،ونجاح البنوك الخاصة في معالجة نسبة عالية من المحفظة الديون المتعثرة والتزام بالضوابط والقواعد الإلزامية التي تضعها السلطات النقدية للبنوك من اجل تخفيف من حدة المخاطر الائتمانية،ويتمتع التدقيق الداخلي في البنوك بالاستقلالية وخاصة في البنك الخاص حيث ترفع التقارير مباشرة إلى مجلس الإدارة ويصعب على البنوك قياس المخاطر الائتمانية وفق منهجيات بازل2 لعدم توفر المقومات اللازمة لتطبيق هذه الأساليب، وقد خلص البحث إلى مجموعة من التوصيات أهمها: أن تعمل البنوك العامة على تحسين مخاطر المصرفية بتنوعها ،والذي يتطلب من البنوك ضرورة الالتزام بتطبيق المعايير الدولية في مجالات كفاية رأس المال، والمراجعة الرقابية، والمحاسبية ،والشفافية، والإفصاح، أيضا تعزيز تطبيق الحوكمة الرشيدة في البنوك العامة ،والخاصة لان الإدارة السليمة تعتبر امرأ هاما لبقاء ونجاح المؤسسات على المدى الطويل . abstract : This research aims to evaluate the credit risk management systems and strategies that the operating banks in algerian banking system mandate, And the steps they take to develop these practices according to the international banking supervision regulations and standards "Basel IIandIII: Revised international capital framework". That to adopt a methodology for managing credit risk related to the contemporary banking risks management. The research used the analytical description methodology, to describe the new Basel accord for effective banking supervision, the principles for the management of credit risk which prepared by Basel committee Sep 2000. And discuss the measurement approaches for calculating capital requirements to credit risk. Then analyze and asses the competency of credit risk management in the operating banks in algerian, and their ability to develop their systems. The main results of the study are: the competency of credit risk management in operating banks in Palestine, the adequacy of reserves and provisions for hedging the probability of loans losses, the banks succeeded in treatment the doubtful loans in their portfolios, there’s a compliance of PMA rules and instructions, that are necessary to mitigate credit risk, there’s also independent internal auditing in banks with direct relationship to the board of director, but banks face difficulties to implement the Basel II methodologies for credit risk measurement. Those banks don’t have the factors needed to implement these methodologies. Banks prefer to use the standardized approach than the internal rating based approach IRB, and PMA hasn’t determined the suitable approach for credit risk measurement yet. resume : Cette recherche vise à évaluer les systèmes de gestion des risques de crédit et les stratégies que les banques opérant dans algérien mandat du système bancaire, et les mesures qu’ils prennent pour développer ces pratiques selon les règlements internationaux de supervision bancaire et des normes "Bâle IIandIII: cadre international des capitaux révisée". Que l’adoption d’une méthodologie de gestion du risque de crédit lié à la gestion des risques bancaires contemporain. La recherche a utilisé la méthode de description analytique, pour décrire le nouvel accord de Bâle pour un contrôle bancaire efficace, les principes de gestion du risque de crédit qui a préparé par Bâle comité septembre 2000. Et de discuter des approches de mesure pour le calcul des exigences de fonds propres pour le risque de crédit. Puis d’analyser et d’évaluer la compétence de la gestion du risque de crédit dans les banques opérant dans algérien, et leur capacité à développer leurs systèmes. Les principaux résultats de l’étude sont: la compétence de la gestion du risque de crédit dans les banques d’exploitation en Palestine, l’adéquation des réserves et des provisions pour couvrir la probabilité de prêts pertes, les banques réussi dans le traitement des de créances douteuses dans leurs portefeuilles, il ya un respect de PMA règles et instructions, qui sont nécessaires pour atténuer le risque de crédit, il ya aussi l’audit interne indépendante dans les banques avec lien direct avec le conseil d’administration, mais les banques rencontrent des difficultés pour mettre en œuvre les méthodologies Bâle II pour la mesure du risque de crédit. Les banques n’ont pas les facteurs nécessaires pour mettre en œuvre ces méthodes. Les banques préfèrent utiliser l’approche standardisée de l’évaluation basée sur l’approche IRB interne et PMA n’a pas encore déterminé l’approche appropriée pour la mesure du risque de crédit.
Date de soutenance
02/05/2013
Pagination
179
Illusatration
ill
Format
30 cm
Notes
tableaux et figures
Statut
Soutenue