Mémoires de Fin d’Etudes
Etablissement
Université de M’Sila - Mohamed Boudiaf
Affiliation
Institut des Sciences Commerciales
Auteur
لطرش, وليد
Directeur de thèse
يعقوبي محمد (Maitre de conférence)
Filière
Commerce
Diplôme
Magister
Titre
دور سياسات إدارة السيولة في تحسين استغلال الموارد المالية بالمؤسسة الاقتصادية – دراسة حالة -
Mots clés
السيولة( مركز السيولة ،تدفق السيولة ،حركة السيولة) ، الموارد المالية ، سياسات إدارة السيولة ، ادارة مصادر.التمويل
Résumé
تهدف هذه الدراسة إلى تسليط الضوء على مؤشر مهم من مؤشرات التوازن المالي للمؤسسة الاقتصادية والمتمثلة في السيولة ،وذلك بدراسة مدى قدرة المؤسسة بالوفاء بالتزاماتها في مواعيدها ، و من المتطلبات الرئيسية لتحقيق هذه الغاية المحافظة على كمية مناسبة من الأصول الجارية ذات السيولة العالية، و بشكل خاص النقدية و الحسابات المدينة و البضاعة، السيطرة على الخصوم الجارية و مرا قبتها و التأكد من أن هناك فارقا مناسبا بينها و بين الأصول الجارية( رأس المال العامل) ضمن الحد الذي يضمن عدم تعرض المؤسسة لمخاطر الافلاس و الوفاء بالتزاماتها على المدى القصير بالدرجة الأولى. كما تهدف الدراسة إلى استخدام طرق وأدوات الحديث في إدارة السيولة على مستوى المؤسسة ، و التي هي عبارة عن مجموعة الإجراءات و السياسات والأدوات المساعدة على اتخاذ القرارات ، بخصوص حجم الاستثمار الأمثل في كل بند من بنود الأصول الجارية دون نقص أو إفراط، إلى جانب المحافظة على نوعية هذه الأصول، بالإضافة إلى القرارات الخاصة بمدى استعمال القروض القصيرة كمصدر لتمويل الأصول المتداولة، مع العناية كليا بمبادئ السيولة و الربحية و المواءمة بين التدفق النقدي الداخل و التدفق النقدي الخارج المتعلق بتسديد مصدر التمويل .
Statut
Signalé